Importieren einer Basistaxonomie
Wenn eine neue Taxonomie auf einer bestehenden Taxonomie aufbauen soll, muss die bestehende Taxonomie in die neue Taxonomie importiert werden.
Um eine Taxonomie zu importieren, gehen Sie folgendermaßen vor:
1.Klicken Sie mit der rechten Maustaste in der XBRL-Ansicht in die Eingabehilfe "Übersicht" und wählen Sie den Menübefehl Importieren/Referenzieren. Wählen Sie alternativ dazu den Menübefehl XBRL | Importieren/Referenzieren.
2.Im Dialogfeld "Standard-Taxonomie importieren" (Abbildung unten), das daraufhin angezeigt wird, können Sie eine zu importierende Taxonomie oder eine zu referenzierende Linkbase auswählen. (Der Name des Dialogfelds ändert sich je nach gewählter Option).
Es gibt drei Import-/Referenzierungsoptionen: (i) eine Standard-Taxonomie (US-GAAP oder IFRS); (ii) jede andere Taxonomie (Referenzschema); und (iii) eine Linkbase. Wenn Sie eine Nicht-Standard-Taxonomie importieren, aktivieren Sie das Optionsfeld Schema referenzieren, klicken Sie auf die Schaltfläche Durchsuchen des Textfelds "Schemapfad" und navigieren Sie zur gewünschten Schemadatei.
3.Klicken Sie anschließend auf Fertig stellen. Die ausgewählte Taxonomie wird importiert und ihre Elemente und Beziehungen werden in der XBRL-Ansicht angezeigt.
4.Wenn Sie eine US-GAAP-Taxonomie ausgewählt haben, wird ein neuer Bildschirm angezeigt, in dem Sie (ii) die Eintrittspunkte, die in die Taxonomie inkludiert werden sollen, auswählen können und (ii) angeben können, ob das US-GAAP Core Schema importiert werden soll (Kontrollkästchen am unteren Rand des Dialogfelds).
Wenn Sie als Basis für Ihre Taxonomie IFRS ausgewählt haben, können Sie einen IFRS-spezifischen Eintrittspunkt auswählen.
5.Klicken Sie anschließend auf Fertig stellen. Die ausgewählten Eintrittspunkt-Schemas werden importiert und von Ihrer Taxonomie referenziert. Die Taxonomie wird in der XBRL-Ansicht geöffnet und kann nun bearbeitet werden.
Beachten Sie die folgenden Punkte:
•In der Eingabehilfe "Übersicht" werden auch Taxonomien aufgelistet, die selbst in die importierte Taxonomie importiert werden, sowie Linkbases, die in der importierten Taxonomie verwendet werden.
•Im Fenster "Globale Elemente" werden Concepts aufgelistet, die in der importierten Taxonomie definiert sind.
•Importierte Concepts werden im Design-Fenster und in der Eingabehilfe "Details" in grauer Schrift angezeigt.
•Sie können eine importierte Taxonomie löschen, indem Sie mit der rechten Maustaste in der Eingabehilfe "Übersicht" darauf klicken und den Befehl Entfernen wählen.
| Anmerkung: | Wenn sich herausstellt, dass die Bearbeitungsgeschwindigkeit durch eine große Taxonomie wie z.B. US-GAAP verlangsamt wird, verwenden Sie den Filter im Hauptfenster, um nur Elemente anzuzeigen, die in der neuen erweiternden Taxonomie erstellt wurden. Dadurch wird die Bearbeitungsgeschwindigkeit erheblich gesteigert. |
Funktionsweise beim Import
Wenn Sie wie oben beschrieben eine Standard-Taxonomie importieren, wird ein xs:import Element zur neuen Taxonomie hinzugefügt. Im xs:import Element werden der Namespace und Pfad der importierten Taxonomie definiert (Liste unten).
<xs:import namespace="http://fasb.org/us-gaap/2013-01-31"
schemaLocation="http://xbrl.fasb.org/us-gaap/2013/elts/us-gaap-2013-01-31.xsd"/>
Im Codefragment oben definiert das schemaLocation Attribut, dass die Taxonomie über Internet geladen wird. Diese URI wird jedoch über eine XMLSpy Katalogdatei auf eine lokale Kopie der US-GAAP-Taxonomie (die in Ihrem XMLSpy Paket enthalten ist) gemappt.
Um eine lokal gespeicherte Taxonomie zu verwenden, kann für die Pfadangabe zur Taxonomie auch eine lokale Adresse verwendet werden. Alternativ dazu kann eine Web-Adresse verwendet werden, die dann über eine Katalogdatei auf eine lokale Adresse gemappt wird. Durch Aufrufen von Taxonomien über lokale Pfade lässt sich die Verarbeitungsgeschwindigkeit Ihres Rechners erheblich steigern.
Beispieldatei: Schritt 2
Importieren Sie gemäß den oben beschriebenen Schritten die US-GAAP 2013-Taxonomie als Basistaxonomie. Sehen Sie sich alle importierten Taxonomien und referenzierten Linkbases in der Eingabehilfe "Übersicht" genau an. Wechseln Sie in die Textansicht und suchen Sie nach xs:import-Elementen. Beachten Sie, dass importierte Concepts im Hauptfenster der XBRL-Ansicht in grauer Schrift angezeigt werden. Beachten Sie außerdem, dass die Linkbases und die importierten Schemas der US-GAAP-Taxonomie in der Eingabehilfe "Übersicht" aufgelistet sind.
Im nächsten Schritt werden wir den Target Namespace der Taxonomie definieren und erläutern, wie Sie die Namespaces der Taxonomie bearbeiten.